Муниципальное унитарное предприятие "Жатайская транспортная компания" ИНН:1435230330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63849972 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года26026
11503 Основные средства на конец отчетного года131031741917419
11504 Основные средства на конец предыдущего года174191741919577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131031744517644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174451744519802
12103 Запасы на конец отчетного года331325542039
12104 Запасы на конец предыдущего года255420391761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7814232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1423214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339125682975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256831745174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164942001320619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200132061924976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100469
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100469
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36670-4554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38450-926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3657-3835-4079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3835-4079-451
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1682310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1682310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3901062333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10623334395
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19761022134
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года23574020623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201512368024697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236802446725427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164942001320619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200132061924976
21103 Выручка за отчетный год923980895976
21104 Выручка за предыдущий год808959767084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год822571079065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710790658698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014982-3089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год982-3089-1614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1014982-3089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год982-3089-1614
23303 Проценты к уплате за отчетный год16800
23503 Прочие расходы за отчетный год57865752
23504 Прочие расходы за предыдущий год65752562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268325-3141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год325-3141-2176
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176244-3166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244-3166-2323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1760-3166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2440-2323
32003 Величина капитала на 31100469
32007 Величина капитала на 31-38450-926
32008 Величина капитала на 31-38350-451
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17800
33003 Величина капитала на 31100469
33007 Величина капитала на 31-36670-4554
33008 Величина капитала на 31-36570-4079
36003 Чистые активы на 311610400
36004 Чистые активы на 311973900
41103 Поступления – всего за отчетный год923906768
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год923906029
41203 Платежи – всего за отчетный год917505549
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68160710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год165602045
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год39600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год20702794
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6401219
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6401219

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (16494) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8225+0+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1014)/Выручка (9239) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (9239) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.181

Индекс Альтмана Z = 1.147

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.147<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (10.98%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники