ООО КИНОКОМПАНИЯ "СИНЕМА ЦЕНТР ПРОДАКШН" ИНН:1435230435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67660065 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3629290
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года292910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3629290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292910
12103 Запасы на конец отчетного года40404040
12104 Запасы на конец предыдущего года40404040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43717159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71715945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831181180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1181181450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119147147146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14714714689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1108-1376-13760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1376-1376-12410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1098-1366-1366-1231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1366-1366-1231-1227
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года921921921921
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года921921921921
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9219439430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9439439210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102757575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75757575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194495495381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495495381320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2965705700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5705704560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119147147146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14714714689
23403 Прочие доходы за отчетный год299000
23503 Прочие расходы за отчетный год430304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2560-1390
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год220-220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год90280
24603 Прочее за отчетный год30240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2400-113-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2400-1130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (119) = 201.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.902

Индекс Альтмана Z = 13.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-9.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники