Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН" ИНН:1435230499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97551959 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4406427340644253
12104 Запасы на конец предыдущего года4273406442532744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1849190334021599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190334026352075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1585185905635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185905505473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7840636183710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6361837153930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7840636183716487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6361837153935292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3617380530412880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3805304128802500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года337337337337
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года337337337337
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3373373370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3373373370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года562562647663
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5626476630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3324165643462607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1657434615132455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3886221849930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2219499321760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7840636183716487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6361837153935292
21103 Выручка за отчетный год10459196552019413930
21104 Выручка за предыдущий год1965520194138447765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11187194992061513771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1949920615138006223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-728156-4210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156-421440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-728156-4210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156-421440
23403 Прочие доходы за отчетный год163818213536606
23404 Прочие доходы за предыдущий год182135366490
23503 Прочие расходы за отчетный год75310271817308
23504 Прочие расходы за предыдущий год1027181754011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15795012980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95012981530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1579501298380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9501298611530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (7840) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11187+0+0) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-728)/Выручка (10459) = -6.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (10459) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.857

Индекс Альтмана Z = 4.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-6.96%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРКОН"