ООО "СТРОЙ КАПИТАЛ" ИНН:1435230594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67660289 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3415281710
11504 Основные средства на конец предыдущего года341500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3415281710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341500
12103 Запасы на конец отчетного года9480229229
12104 Запасы на конец предыдущего года2292290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года854595604124384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72945625980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2122014038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970615627038651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73174768650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1004768444138650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76588768640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154751120311640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11203116400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1152634380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3438370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года734756979927010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61947651880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года850017323727010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65385652250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1004768444138650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76588768640
21103 Выручка за отчетный год16735011252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117133850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5022-38511252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38518630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5022-38511252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38518630
23404 Прочие доходы за предыдущий год37112540
23503 Прочие расходы за отчетный год7511520
23504 Прочие расходы за предыдущий год152116670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4271-50013115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50014500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4271-50011804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5001390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4271)/Стоимость активов (100476) = 4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11713+0+0) = 42.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5022)/Выручка (16735) = 30.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4271)/Выручка (16735) = 25.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 2.162

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.162<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (30.01%), рентабельность компании (25.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники