Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна" ИНН:1435230668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67660378 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4385658086059242
11504 Основные средства на конец предыдущего года6580860592428911
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4600129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4431658086930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6580869393710
12103 Запасы на конец отчетного года6433633454383739
12104 Запасы на конец предыдущего года6334543837393080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253931191414878842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119146561204112065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2053959475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5395947595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3184618301129580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1830112958130560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36276248812165122427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24881216512242724320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4298829844586673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82984458667310422
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52840272930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40272930292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5284027290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года402729300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31450161811646315724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16181164631572413606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3145016181164630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1618116463157240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36279248812165122427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24881216512242724320
21103 Выручка за отчетный год30875362842769534673
21104 Выручка за предыдущий год36284276953467328147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2654728101708726988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2810123434706916358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43288183206080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81834261276040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4328818342610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8183426176850
23403 Прочие доходы за отчетный год1023210826934234
23404 Прочие доходы за предыдущий год2108269342342106
23503 Прочие расходы за отчетный год883187423315089
23504 Прочие расходы за предыдущий год1874233150893336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4468841746230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8417462368300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181130175167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130175167140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4287828744486663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82874448666310419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4287)/Стоимость активов (36276) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26547+0+0) = 16.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4328)/Выручка (30875) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4287)/Выручка (30875) = 13.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 1.424

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.424<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (14.02%), рентабельность компании (13.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северная лагуна"