ООО "АВТОСТИЛЬ" ИНН:1435230763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67661202 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5757
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1048
21103 Выручка за отчетный год27871
21104 Выручка за предыдущий год710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710
23503 Прочие расходы за отчетный год552
23504 Прочие расходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (326) = 74.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+0) = 892.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (278) = 89.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (278) = 87.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.742

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.752

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.361

Индекс Альтмана Z = 18.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.77), коэффициент текущей ликвидности (5.34), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (89.93%), рентабельность компании (87.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники