Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто" ИНН:1435230812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67660823 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2857445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400285436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2854361495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400285436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2854361495
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-87800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-62800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-878-628-311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-628-311601
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года436580692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года580691800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года436580692
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года580691800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84233356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3335693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84233356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3335693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400285436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2854361495
21103 Выручка за отчетный год242522951850
21104 Выручка за предыдущий год229518502974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233823092493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230924933091
23303 Проценты к уплате за отчетный год1561870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18700
23503 Прочие расходы за отчетный год18248214
23504 Прочие расходы за предыдущий год11721428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103-248-857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248-857-145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-251-317-912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-912-276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-251)/Стоимость активов (400) = -62.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2425) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-251)/Выручка (2425) = -10.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.628

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.687

Индекс Альтмана Z = -8.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-2.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-10.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр "Север-Авто"

Еще предприятия