ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ" ИНН:1435231380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67661260 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3643642949156703210
11504 Основные средства на конец предыдущего года429491567032100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3645742949156700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429491567032100
12103 Запасы на конец отчетного года476334996533096119
12104 Запасы на конец предыдущего года49965330961190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4348403111750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4031117500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17167166073344618822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1660733446176351098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66122167762623622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21677626236221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2512871290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28712900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7601092567741080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9256774108225630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1124671355168977825773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13551689778257731099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81902116797030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21168970320090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81752118297182024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2118297182024-243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120001370000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13700000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года960657100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6571000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129602027100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20271000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года616829650100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года296501001222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101514899888006021003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года899888006021003120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1110000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10768394063800600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9406380060237490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1124671355168977825773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13551689778257731099
21103 Выручка за отчетный год8465612713710812668712
21104 Выручка за предыдущий год127137108126687121052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88791952328961464985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год952328961463814649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-413531905185120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319051851248980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75000
22203 Управленческие расходы за отчетный год189681731839940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17318399411710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2317814587145180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145871451837270
23203 Проценты к получению за отчетный год83900
23204 Проценты к получению за предыдущий год9000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4385211269032
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2112690320
23403 Прочие доходы за отчетный год65429983750
23404 Прочие доходы за предыдущий год99837500
23503 Прочие расходы за отчетный год8402104084664358
23504 Прочие расходы за предыдущий год104084664282205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293401205992390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12059923934130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51715467641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-293401154276932611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1154276932611197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-293401154276930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11542769326110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29340)/Стоимость активов (112467) = -26.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88791+75+18968) = -21.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23178)/Выручка (84656) = -27.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29340)/Выручка (84656) = -34.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = -4.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-27.38%), рентабельность компании (-34.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ИНЖИНИРИНГ"