ООО "Вудсервис" ИНН:1435231742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662029 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года822360
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9474034410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года94744100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9474154630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года955463360
12103 Запасы на конец отчетного года4256950409215869105
12104 Запасы на конец предыдущего года495682158691050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39538600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1065000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111561366871002342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12819710023423583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23638078
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25175180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5438165142287040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6345628704115250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55328655572916711561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6441129167115613640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2254-290-14040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3445-14044500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2244-280-1394460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3435-1394460453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3103140378670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210386700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50469517932969411101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6574329694111013187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5357265830305610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6784630561111010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55328655572916711561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6441129167115613640
21103 Выручка за отчетный год80179287149543458
21104 Выручка за предыдущий год9417149543458672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3760566898003395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год616398002095192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4257361951540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3254515413630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2763432862180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4528621813000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1494-709-10640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1274-1064630
23204 Проценты к получению за предыдущий год376000
23403 Прочие доходы за отчетный год37000
23503 Прочие расходы за отчетный год42187720
23504 Прочие расходы за предыдущий год1867201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1489-520-11360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1084-1136630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2980056
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21721200
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1191-543-9247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-877-9247443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1191-543-9240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-877-92470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1191)/Стоимость активов (55328) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3760+2763+0) = 22.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1494)/Выручка (8017) = 18.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1191)/Выручка (8017) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (18.64%), рентабельность компании (14.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники