ООО "БетонСнаб" ИНН:1435231767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662041 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года871192365
12104 Запасы на конец предыдущего года192365247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4166190976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19097619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26907988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года798862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77272899449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2899449329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77272899449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2899449329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15311032180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1032180179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15411042190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1042190189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61861856260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1856260140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61861856260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1856260140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77272899449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2898449329
21103 Выручка за отчетный год2894834270355
21104 Выручка за предыдущий год342703551329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2894834270276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34270276927
22203 Управленческие расходы за отчетный год2818133167272
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33167272220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76711034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11034223
23503 Прочие расходы за отчетный год18182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74910852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10852223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1502170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5998682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8682178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5998682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8682178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (7727) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+28181) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (767)/Выручка (28948) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (28948) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Х5 = Выручка/Активы = 3.746

Индекс Альтмана Z = 4.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники