ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК" ИНН:1435231862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662377 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465593828967997662
11504 Основные средства на конец предыдущего года382892258976625998
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4655938289255890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3828922589230920
12103 Запасы на конец отчетного года130088914815506631670
12104 Запасы на конец предыдущего года91481550663167022948
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3055023830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года347104770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108464949165779543090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88442631784261349788
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3650000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6224520624061544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520624061544836
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2514821916031176500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191603120650763040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29804122989214323999396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2298921432399939679970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315660104240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16432030510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3157616442104343061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164421043430611971
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67400363622815127480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3636228151274803960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6740036362281510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3636228151274800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2445723748138603000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237481386030006731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1746081533409079465855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153340907946585567308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1990651770881046540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177088104654688550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29804122989214323999396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2298921432399939679970
21103 Выручка за отчетный год472799369935279903169787
21104 Выручка за предыдущий год369935279903169787137631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380519353559235822164445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302966264169144081133731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9228016376440810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6696915734257060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год588030283470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год505930203640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3347716376157340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163761573453420
23303 Проценты к уплате за отчетный год13038594051171968
23304 Проценты к уплате за предыдущий год594051171968591
23403 Прочие доходы за отчетный год139771462129123634
23404 Прочие доходы за предыдущий год14621291236340
23503 Прочие расходы за отчетный год149764434255925365
23504 Прочие расходы за предыдущий год44342559253651067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19440746493490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7464934916430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430614571976553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14571976553576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15134600773731090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6007737310901666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15134073730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6007010900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15134)/Стоимость активов (298041) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380519+58803+0) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33477)/Выручка (472799) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15134)/Выручка (472799) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 2.419

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.419<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЕСОК"