Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр" ИНН:1435231975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662584 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14461565651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1565651240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14511570760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570760771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14511570760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1570760771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472679532
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года679532639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482689542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года689542649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года969881218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881218122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969881218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881218122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14511570760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1570760771
21103 Выручка за отчетный год143258569437
21104 Выручка за предыдущий год585694378053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131630528006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305280068869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11628041431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28041431-816
22203 Управленческие расходы за отчетный год28124561233
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24561233156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165348198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год348198-972
23503 Прочие расходы за отчетный год2750176
23504 Прочие расходы за предыдущий год5017649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19229822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29822-1021
24603 Прочее за отчетный год15150128
24604 Прочее за предыдущий год1501280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207148-106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148-106-1021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-207148-106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148-106-1021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (1451) = -14.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1316+0+281) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (1432) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (1432) = -14.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 1.347

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.347<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-11.52%), рентабельность компании (-14.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промо-Центр"