ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "КАПИТАЛЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:1435232513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67663431 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4371109132154611841
12104 Запасы на конец предыдущего года1090921551118424765
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1725100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14627536465327732504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54102522293009432509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года994706
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года172480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года248110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1903264844749250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6504474133421470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19032648447492544457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65044741334218937349
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5695617245110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6151407225300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5705618245212540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6161408225401487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13327586626888340557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58883700513812834859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1332758662688830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5888370051381280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19032648447492544457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65044741334218937349
21103 Выручка за отчетный год2397867060157765112018
21104 Выручка за предыдущий год6706015776511201864538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1899761548154650108677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6154815474810833862662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4981551231150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5512301736800
22203 Управленческие расходы за отчетный год520228145000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28145003390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221269826150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2698251733410
23403 Прочие доходы за отчетный год72132555411064
23404 Прочие доходы за предыдущий год32555411064123
23503 Прочие расходы за отчетный год93032149731210
23504 Прочие расходы за предыдущий год32149731210149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-430273921830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2739208531950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год639543665371
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-455210016402530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2100154225301479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-455210016400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2100154225300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-455)/Стоимость активов (19032) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18997+0+5202) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (23978) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-455)/Выручка (23978) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 2.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.185<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-0.92%), рентабельность компании (-1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники