Общество с ограниченной ответственностью "Афина" ИНН:1435233700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67665513 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10668108449719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1084497197522
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1490900900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9009000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365281352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281352341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125231177211971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11772119717863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125231177211971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11772119717863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121431200511125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11743111256352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121531201511135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11753111356362
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года338-252828
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108281488
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года338-252828
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108281488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125231177211971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11772119717863
21103 Выручка за отчетный год106221878756
21104 Выручка за предыдущий год218787560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70711403775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114037750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35510474981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104749810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1481160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2079314824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93148240
23503 Прочие расходы за отчетный год341622
23504 Прочие расходы за предыдущий год16220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1739154802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91548020
24603 Прочее за отчетный год35-3530
24604 Прочее за предыдущий год35-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1388804772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88047720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1388804772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88047720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (12523) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (707+148+0) = 24.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (1062) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (1062) = 12.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 344.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 344.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.846

Индекс Альтмана Z = 41.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.41), коэффициент быстрой ликвидности (344.78), коэффициент текущей ликвидности (344.78), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.49%), рентабельность компании (12.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Афина"