ООО "Золотой Дракон" ИНН:1435233757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67665849 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333742116363
12104 Запасы на конец предыдущего года4211638754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35214405294166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4405294166176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4145970319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970319424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1100387143570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87133585720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110038714358548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8713358572654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1635000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года463000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1645416231399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473231399520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6672667200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6672000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6672667200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6672000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25821627128148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1569128173134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268716271280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15691281740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110038714358548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8713358572654
21103 Выручка за отчетный год3072194300
21104 Выручка за предыдущий год1943003660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130911991300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11931301182867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17630-1300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7500-1180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год292000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год302000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471744-1300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448-130-1180
23503 Прочие расходы за отчетный год66510
23504 Прочие расходы за предыдущий год6513153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1465679-1310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383-131-1210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29313600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1172543-1310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306-131-121512
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1172000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год306000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1172)/Стоимость активов (11003) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1309+292+0) = 91.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1471)/Выручка (3072) = 47.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1172)/Выручка (3072) = 38.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 6.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (47.88%), рентабельность компании (38.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники