Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм" ИНН:1435233884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67665967 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года432610
12104 Запасы на конец предыдущего года26110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5931719374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171937210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9670162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7322671100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267110750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73226711076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2671107511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года594000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604142-130-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142-13059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12812123664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121236670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281252400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125240700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73226711076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2671107511
21103 Выручка за отчетный год2221161375431
21104 Выручка за предыдущий год1613754313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133138086713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107186700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1088233-1130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542-113310
22203 Управленческие расходы за отчетный год654000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год309000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434233-1130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233-113310
23403 Прочие доходы за отчетный год57531030
23404 Прочие доходы за предыдущий год310300
23503 Прочие расходы за отчетный год522244177
23504 Прочие расходы за предыдущий год2441774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год487299-1270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год299-127240
24603 Прочее за отчетный год25000
24604 Прочее за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год462272-1359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-13524-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год462000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (462)/Стоимость активов (732) = 63.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133+0+654) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (2221) = 19.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (462)/Выручка (2221) = 20.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.665

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.719

Индекс Альтмана Z = 16.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (5.38), коэффициент текущей ликвидности (5.72), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (19.54%), рентабельность компании (20.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "итЮтайм"