ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК" ИНН:1435234180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67666866 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266333460586
11504 Основные средства на конец предыдущего года333460586712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266333460586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333460586712
12103 Запасы на конец отчетного года7393201082618806
12104 Запасы на конец предыдущего года932010826188069729
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3432153461
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года432153461216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22311627771307850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16277713078504399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31094951890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1094951890872
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2233219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310261391862729038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26139186272903815235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2576264731908629624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26473190862962415947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1027-8238-8576-9106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8238-8576-9106-10019
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1013-8228-8566-9096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8228-8566-9096-10009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3589347002765238720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34700276523872025889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3589347002765238720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34700276523872025956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2576264731908629624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26473190862962415947
21103 Выручка за отчетный год61306935169169978353
21104 Выручка за предыдущий год93516916997835346689
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48306680226548956174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68022654895617432870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13000254942621022179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25494262102217913819
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19692329763168230829
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3297631682308290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6692-7482-5472-8650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7482-5472-8650-13810
23403 Прочие доходы за отчетный год150389096777610086
23404 Прочие доходы за предыдущий год90967727100866966
23503 Прочие расходы за отчетный год74912771774524
23504 Прочие расходы за предыдущий год127717265242677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7597337530914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год337529914-9520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7211337529913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337529913-9521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7211337529913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год337529913-9521
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-8238-8576-9106-10019
32008 Величина капитала на 31-8228-8566-9096-10009
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7211338546913
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7211338546913
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7211338546913
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7211338546913
33003 Величина капитала на 3113101010
33007 Величина капитала на 31-1027-8238-8576-9106
33008 Величина капитала на 31-1014-8228-8566-9096
36003 Чистые активы на 31-1013-82280-9096
36004 Чистые активы на 31-8228-85650-10009
41103 Поступления – всего за отчетный год68116116493110341113638
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67077108435110259113634
41193 Прочие поступления за отчетный год10398058824
41203 Платежи – всего за отчетный год68222116879111736112553
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46169883268540388731
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10450153351511014094
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12870341498
41293 Прочие платежи за отчетный год1031613218108829230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-106-386-13951085
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-106-386-13951018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7211)/Стоимость активов (2576) = 279.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48306+19692+0) = -9.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6692)/Выручка (61306) = -10.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7211)/Выручка (61306) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.799

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.949

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.282

Индекс Альтмана Z = 25.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-10.92%), рентабельность компании (11.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГ-ЯКУТСК"