ООО Строительная Компания "ЕвроСтройСервис" ИНН:1435234430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67667386 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26400079
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2645000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50790
12103 Запасы на конец отчетного года26567121626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41750642805472737368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5188547273736820278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2339331356922185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314969221855884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9171067427616650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833761665375790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94355674276166537658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8342616653765826172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22459631238462534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года517738462534330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116814611155781935124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3165578193512425842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11681461115578190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года316557819351240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94355674276166537658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8342616653765826172
21103 Выручка за отчетный год117004717996058155938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111841686005866353159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26586635315923618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5163319919180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26191827790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5163319919180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26191827790
23403 Прочие доходы за отчетный год41426000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5188033
23503 Прочие расходы за отчетный год7406411724526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27475308216730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5162167327560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161616361549
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год536155297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27636246613122204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515713122204320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27636)/Стоимость активов (94355) = -29.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111841+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5163)/Выручка (117004) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27636)/Выручка (117004) = -23.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = -4.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (-23.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники