ООО "ОКЕАН" ИНН:1435234895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67668440 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207828751367
11504 Основные средства на конец предыдущего года28751368596
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года650
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208428801367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28801368605
12103 Запасы на конец отчетного года11191149227949
12104 Запасы на конец предыдущего года1492279494796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169621338753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2133875310866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20446285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46285174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130911751716788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175171678715836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151752039718155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203971815516441
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1041800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1406000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104181406017767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140601776715613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47576337387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6337388827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47576337387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6337388827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151752039718155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203971815516441
21103 Выручка за отчетный год176342278327953
21104 Выручка за предыдущий год227832795351402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189112346519778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234652573034195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1277-6828175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-682222317207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1277-6822223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-682222312489
23503 Прочие расходы за отчетный год145149569
23504 Прочие расходы за предыдущий год49569525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2728-11772154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1177215411964
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93525280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3663-37052154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3705215411861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-366302154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3705011861

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3663)/Стоимость активов (15175) = -24.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18911+0+0) = -6.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1277)/Выручка (17634) = -7.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3663)/Выручка (17634) = -20.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.19

Индекс Альтмана Z = 3.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-7.24%), рентабельность компании (-20.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники