ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН" ИНН:1435234969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67669215 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184242500629151
11504 Основные средства на конец предыдущего года240882915132347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184242500629262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240882926233621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3938665951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4859513426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45100174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60174275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43812166297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10862974263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188622622235560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241963556037884
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182582565324484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218282448421222
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2071021015924
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2071021015924
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604362866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2161866738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604362866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2161866738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188622622235560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241963556037884
21103 Выручка за отчетный год219902667227875
21104 Выручка за предыдущий год266652787536649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192402218023113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130782311331209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275044924762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1358747625440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275044924762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1358747625440
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год30497360
23504 Прочие расходы за предыдущий год27560302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29744194702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1331247025138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107814211440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142114402066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137529983262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1189132623072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1375)/Стоимость активов (18862) = -7.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19240+0+0) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2750)/Выручка (21990) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1375)/Выручка (21990) = -6.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.228

Индекс Альтмана Z = 31.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (-6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН"