Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС" ИНН:1435235458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67669907 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400106169
11504 Основные средства на конец предыдущего года253312557
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400106169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253312557
12103 Запасы на конец отчетного года41536024514461
12104 Запасы на конец предыдущего года37151575611687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244754770025382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2479290459757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38991951947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186294191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3252710989640790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303692574221535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3292611000240959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329032586721592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2114111000236715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220922097317306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1178504244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533448944286
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года547700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1178504244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081148944286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3292611000240959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329032586721592
21103 Выручка за отчетный год133723917310200
21104 Выручка за предыдущий год43064102379930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39029382015756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614042356611447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2565735353-5556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18340-13329-1517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2565735353-5556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18340-13329-1517
23403 Прочие доходы за отчетный год2804114625123
23404 Прочие доходы за предыдущий год339362512316831
23503 Прочие расходы за отчетный год253582173
23504 Прочие расходы за предыдущий год612275119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1513541719394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149841151915195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8020349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1513541719394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141821151914846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (32926) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39029+0+0) = -65.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25657)/Выручка (13372) = -191.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (13372) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.794

Индекс Альтмана Z = 5.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-191.87%), рентабельность компании (-1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУС"