Общество с ограниченной ответственностью "Препринт" ИНН:1435235465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67669882 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218252315
11504 Основные средства на конец предыдущего года2523150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218252315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2523150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220279339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2793390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160158131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1581310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60121208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60121208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1212080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220279339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2793390
21103 Выручка за отчетный год15714791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13687647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (220) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (15) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (15) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.667

Х5 = Выручка/Активы = 0.068

Индекс Альтмана Z = 1.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Препринт"