ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ" ИНН:1435235708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67670052 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23982388178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238822025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46146519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14652516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244438530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38534950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24443854547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3854495134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1501144069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14401758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106378478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37830076
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года83820350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20351780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94424130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24134780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24443854547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3854495134
21103 Выручка за отчетный год1025110399885
21104 Выручка за предыдущий год10399185285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96688331846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8331184522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58320680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58320680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58320680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10362416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год624012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48014449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1444748

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (2444) = 19.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9668+0+0) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (583)/Выручка (10251) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (10251) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.59

Индекс Альтмана Z = 10.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП-СБ"