ООО "Норд Проект" ИНН:1435235722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67670081 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78922483047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224830473038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4302741481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27414811450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121925224528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252245294488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121925224528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252245294488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года601615943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615943573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61819073585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190735863915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61819073585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190735863915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121925224528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252245294488
21103 Выручка за отчетный год2494566113547
21104 Выручка за предыдущий год56611354710895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2244522212786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52221278610570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250439761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439761325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250439761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439761325
23403 Прочие доходы за отчетный год8500
23503 Прочие расходы за отчетный год1678164
23504 Прочие расходы за предыдущий год7828129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319361597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361733196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301315597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315597196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (1219) = 24.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2244+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (2494) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (2494) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.972

Индекс Альтмана Z = 6.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (12.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники