ООО ЦЕНТР ТИБЕТСКОЙ МЕДИЦИНЫ "ЭМЧИ" ИНН:1435235867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67670141 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511174210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1752010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53518320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535183210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2642510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36-113-11410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-430-114-6110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5722961160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года374116660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5722961160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694116660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536183210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2642510
21103 Выручка за отчетный год148796814520
21104 Выручка за предыдущий год968145200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1079014490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год928040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40896830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401452-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4083630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год403-40
23503 Прочие расходы за отчетный год1435571
23504 Прочие расходы за предыдущий год3557110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3941-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-54-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3941-540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-54-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (394)/Стоимость активов (535) = 73.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1079+0+0) = 37.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (1487) = 27.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (394)/Выручка (1487) = 26.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.736

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.736

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = 6.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (27.44%), рентабельность компании (26.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники