ООО "Автотранс-Сервис" ИНН:1435236028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67670649 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50155153091
12104 Запасы на конец предыдущего года55153091180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1033453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5015615330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5615334360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501561533436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года561533436183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4915515230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5515234260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501561533436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561533436183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501561533436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года561533436183
21104 Выручка за предыдущий год70732101507416103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67931131482115930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28972530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28972530
23503 Прочие расходы за отчетный год60000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6028970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28972530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-602897253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2897253173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6028970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28972530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (501) = -11.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники