ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС" ИНН:1435236268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67671117 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1824206512451396
11504 Основные средства на конец предыдущего года2065124513960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1824206512450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2065124513960
12103 Запасы на конец отчетного года178501883870702301
12104 Запасы на конец предыдущего года188387070230156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24271800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7180044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303594297245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5942972450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183952015073670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20150736725460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202192221586123942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2221586123942100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12404836800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8368617400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13404936871741100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года936871741100100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2850980000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2850980000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3965287514382842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2875143828420
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года172000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3965304714380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3047143828420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202192221586123942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2221586123942100
21103 Выручка за отчетный год52953547183766014376
21104 Выручка за предыдущий год5471837660143760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23474321421511313601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321421511382850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2947922576225470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225762254760910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год238121667700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год166771670400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56675899225470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5899584360910
23303 Проценты к уплате за отчетный год118054500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год545000
23503 Прочие расходы за отчетный год4511601682425
23504 Прочие расходы за предыдущий год16012053410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4036519457740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519457747500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403651945774750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519457747500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4036519400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5194577400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4036)/Стоимость активов (20219) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23474+23812+0) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5667)/Выручка (52953) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4036)/Выручка (52953) = 7.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Индекс Альтмана Z = 8.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (7.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕС-СЕРВИС"