ООО "ИнвестСтрой" ИНН:1435236317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67671471 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445543424450
11504 Основные средства на конец предыдущего года434244500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6817630
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1127243484480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года434844800
12103 Запасы на конец отчетного года17856219147512214149436
12104 Запасы на конец предыдущего года1914751221414943616956
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года686000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100767546605838841615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5466058388416157437
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года538036000108600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60001086000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93819453044542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1945304454272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3340702530161966930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253016196693955930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34534225736419714195593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2573641971419559324465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1069619758020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19758025300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107061985812540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1985812540-1230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года947279042023949
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2790420239490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года947279042020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2790420239490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700120012000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33198925138919092791104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2513891909279110425695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3336892525891921270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252589192127911040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34534225736419714195593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2573641971419559324465
21103 Выручка за отчетный год209879220076158286217384
21104 Выручка за предыдущий год220076158286217384117228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201378207549157838217528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207549157838217528117839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8501125274480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12527448-1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8501125274480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12527448-1440
23303 Проценты к уплате за отчетный год3027233662452
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72336624520
23403 Прочие доходы за отчетный год57921182661343413295
23404 Прочие доходы за предыдущий год1826613180132951833
23503 Прочие расходы за отчетный год6422227914972611997
23504 Прочие расходы за предыдущий год279149728119972272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189821564940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21562407020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год315101141254
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-96-123-340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6810430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87081845275550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1845142550-1304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год870818452750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18451425500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8708)/Стоимость активов (345342) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (201378+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8501)/Выручка (209879) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8708)/Выручка (209879) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники