ООО "Квантум" ИНН:1435236645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67671979 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2689002819
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4183338428190
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3384281928190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6872338428190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3384281928190
12103 Запасы на конец отчетного года93691311234121205
12104 Запасы на конец предыдущего года13112341212050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2670113016429468718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130164294687170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30081312394764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13123947641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3909439287464520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3928746452106870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45966426704927113506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4267049271135063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3025250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21758-13074-107920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13074-10792-112760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21728-13044-10767-11251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13044-10767-11251-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67694557195988124370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55714598812437010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6769455719600380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5571460038247570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45966426704927113506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4267049271135063
21103 Выручка за отчетный год51071293876588014897
21104 Выручка за предыдущий год293876588014897543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42371286146310828777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286146310826380541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год870077327720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7732772-114830
22203 Управленческие расходы за отчетный год8144356820030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3568200314360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556-27957690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2795769-138800
23403 Прочие доходы за отчетный год120002817
23503 Прочие расходы за отчетный год467156159205
23504 Прочие расходы за предыдущий год5615920511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3995-28516100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2851610-140850
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год79956500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год565028170
24603 Прочее за отчетный год5469050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8665-2280483-11268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2280483-11268-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8665-22804830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2280483-112680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8665)/Стоимость активов (45966) = -18.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42371+0+8144) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (51071) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8665)/Выручка (51071) = -16.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Индекс Альтмана Z = -5.618

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (-16.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники