ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАТАН" ИНН:1435236660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67672128 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10782401624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1456624192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11052440625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495625225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11052440625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1495625225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10102307407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331407205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9540218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3621820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95133218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16421820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11052440625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1495625225
21103 Выручка за отчетный год558453582162
21104 Выручка за предыдущий год535821620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562931841819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412318190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-452174343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12353430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-452174343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12353430
23303 Проценты к уплате за отчетный год1400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год674063
23504 Прочие расходы за предыдущий год42630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1262134280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11582800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19423478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3201900202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9242020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-320)/Стоимость активов (1105) = -28.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5629+0+0) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (5584) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-320)/Выручка (5584) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.632

Индекс Альтмана Z = 15.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (11.63), коэффициент текущей ликвидности (11.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (-5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники