Ассоциация "Священные места Республики Саха (Якутия)" ИНН:1435236797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672861 ОКВЭД:92.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99748882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года488820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99748882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99748882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488820
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года99748882
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года488820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99748882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года488820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99748882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488820
23403 Прочие доходы за отчетный год99811152847
23404 Прочие доходы за предыдущий год111528470
23503 Прочие расходы за отчетный год48911152847
23504 Прочие расходы за предыдущий год70928470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40600
41103 Поступления – всего за отчетный год99800
41193 Прочие поступления за отчетный год99800
41203 Платежи – всего за отчетный год48900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47400
41293 Прочие платежи за отчетный год1500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50900
61003 Остаток средств на начало отчетного года488820
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4897042434
63133 иные мероприятия за отчетный год4897040
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4897092765

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (997) = 51.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 11.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники