ООО "Жатайский завод металлоконструкций" ИНН:1435236821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672341 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года480
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8180
11503 Основные средства на конец отчетного года2783326192798
11504 Основные средства на конец предыдущего года261927982124
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4614300615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2783772412816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года724180642139
12103 Запасы на конец отчетного года563913081354
12104 Запасы на конец предыдущего года130813547588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298626703006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267003069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5090730162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730162226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1371547084522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4708151610883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41552119497338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11949958013022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144611290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112922420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1456113910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1139225210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120017703006
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года177030064160
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года810166100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года661000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года930183803006
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года838030064160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100001100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472424303222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243032227207
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года563400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1943700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3079524304322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243043228852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41552119497338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11949958013022
21103 Выручка за отчетный год586365206057836
21104 Выручка за предыдущий год520605783657565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472624289054309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428905430953850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1137491703527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год917035273715
22203 Управленческие расходы за отчетный год879080250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год802500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258411453527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114535273715
23403 Прочие доходы за отчетный год355050
23404 Прочие доходы за предыдущий год50501050
23503 Прочие расходы за отчетный год5820707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203716502820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165028202366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год591521578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521578576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144611292242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112922421790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144611290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112922420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1446)/Стоимость активов (41552) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47262+0+8790) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2584)/Выручка (58636) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1446)/Выручка (58636) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Х5 = Выручка/Активы = 1.411

Индекс Альтмана Z = 1.76

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.76<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники