Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас" ИНН:1435236860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672513 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130019601623
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135811569161058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11569169581083
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2262262260
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22622630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1715142931080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1429310829470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1715142931083014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1429310829472356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2682-2362-6250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2362-625-6150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2672-2352-615-543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2352-615-605-314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4071378137233557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3781372335522670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4387378137230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3781372335520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1715142931083014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1429310829472356
21103 Выручка за отчетный год7335931997652760
21104 Выручка за предыдущий год9319976527604952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7335931997650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9319976527600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год756610016100170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100161001729500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231-697-2520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-697-252-1900
23503 Прочие расходы за отчетный год85731226
23504 Прочие расходы за предыдущий год73122619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-316-1428-2740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1428-274-1960
24604 Прочее за предыдущий год309-3514190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-316-1737-625-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1737-625-615-396
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-316-1737-6250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1737-625-6150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-316)/Стоимость активов (1715) = -18.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7566+0) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-231)/Выручка (7335) = -3.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-316)/Выручка (7335) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.609

Индекс Альтмана Z = -11.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.56), рентабельность продукции (-3.15%), рентабельность компании (-4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭльНас"