Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества ИНН:1435236941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67673197 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126000
12103 Запасы на конец отчетного года941373928629
12104 Запасы на конец предыдущего года739286295014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6789594625053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59462505315895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года917151474932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514749321510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253731848538614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184853861422419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266331848538614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184853861422419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22932150260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1502600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3701345929170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34592917016684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3701345938614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34593861422419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266331848538614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184853861422419
21103 Выручка за отчетный год408454123544588
21104 Выручка за предыдущий год412354458830609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299513188836860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318883686025502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1089493477728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год934777285107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1089493477728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год934777285107
23404 Прочие доходы за предыдущий год332198
23503 Прочие расходы за отчетный год86163731
23504 Прочие расходы за предыдущий год163731733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1080892176999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год921769994572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год398412430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год412430317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1041088056569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880565694255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Прибыль

Прибыль Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Чистые активы

Чистые активы Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10410)/Стоимость активов (26633) = 39.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29951+0+0) = 36.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10894)/Выручка (40845) = 26.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10410)/Выручка (40845) = 25.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.196

Индекс Альтмана Z = 15.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.48), коэффициент быстрой ликвидности (4.31), коэффициент текущей ликвидности (6.86), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (26.67%), рентабельность компании (25.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Якутское городское отделение Якутского республиканского отделения Всероссийского добровольного пожарного общества