Товарищество собственников жилья "Белинского 32" ИНН:1435236973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672677 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646612619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602426475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265216194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226194320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года911828813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года828620878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года911828813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828620877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553482452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523256325
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года358345361
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года305364552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года911827813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года828620877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года911828813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828620877
21104 Выручка за предыдущий год52600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52600
23403 Прочие доходы за отчетный год4266123
23404 Прочие доходы за предыдущий год1230
23503 Прочие расходы за отчетный год42608698
23504 Прочие расходы за предыдущий год86980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6452-95
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452-950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6452-132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452-1320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (911) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники