Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии) ИНН:1435237014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672737 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308530853135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308531352840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481592142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4880942130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512445189551965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года518955196551862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512445189551965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518955196551862
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года97200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292972985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9729851102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489264889848955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488984895548735
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года202500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года202500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509515092350980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года509235098050760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512445189551965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518955196551862
21103 Выручка за отчетный год478611265
21104 Выручка за предыдущий год6112651704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23900
23303 Проценты к уплате за отчетный год379380380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год380380292
23503 Прочие расходы за отчетный год3652
23504 Прочие расходы за предыдущий год5286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-680-13-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-1171324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-680)/Стоимость активов (51244) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (743+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (478) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-680)/Выручка (478) = -142.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.259

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-142.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ" (формирование ликвидационной комиссии)