Общество с ограниченной ответственностью "Керчах" ИНН:1435237127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67672944 ОКВЭД:52.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года12600
11503 Основные средства на конец отчетного года268305427
11504 Основные средства на конец предыдущего года305427281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года394305427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305427281
12103 Запасы на конец отчетного года685682423787
12104 Запасы на конец предыдущего года824237873595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301507289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50728952
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6901501418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года939454877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454877311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809698936454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года989364544376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8490101986881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019868814657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года792796436403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года964364034169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822799436703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года994367034469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263255178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255178188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263255178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255178188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8490101986881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019868814657
21103 Выручка за отчетный год240832323121334
21104 Выручка за предыдущий год232312133415534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год946886408471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год864084714835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146151459112863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145911286310699
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11717114469044
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1144690446569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289831453819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314538194130
23403 Прочие доходы за отчетный год832291411
23404 Прочие доходы за предыдущий год291411283
23503 Прочие расходы за отчетный год16411245727
23504 Прочие расходы за предыдущий год1245727394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208921913503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219135034019
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210220232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220232257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187919713271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197132713762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187919713271
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год197132713762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1879)/Стоимость активов (8490) = 22.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9468+11717+0) = 13.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2898)/Выручка (24083) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1879)/Выручка (24083) = 7.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.281

Индекс Альтмана Z = 41.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.57), коэффициент быстрой ликвидности (4.71), коэффициент текущей ликвидности (30.78), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Керчах"