Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ" ИНН:1435237303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67673263 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года186497148
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49831060
12103 Запасы на конец отчетного года259128091321274
12104 Запасы на конец предыдущего года280913212740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8823772773932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37727749322109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83822360318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22360318356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4311542240940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5422409515240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4311547141781630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5471417816292639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года302000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600302245-230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302246-230147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3711516939331860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5169393318592492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3711516939330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5169393318590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4311547141781630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5471417816292639
21103 Выручка за отчетный год8798670950653987
21104 Выручка за предыдущий год6709506539873253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7958498041133749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4980411337493114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84009520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172902380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84017299520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17299522380
23503 Прочие расходы за отчетный год1031361658478
23504 Прочие расходы за предыдущий год136165849528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7373682940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год368294-2570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148765917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76590-26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год589292235-257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292235-257137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год589000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (4311) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7958+0+0) = 10.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (8798) = 9.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (8798) = 6.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 2.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.55%), рентабельность компании (6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГИГАНТ"