ООО "5Д" ИНН:1435237335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67673435 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1719940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63536199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3019942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63536199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3019942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1525-136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-13641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64912334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63536199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3019942
21103 Выручка за отчетный год4719196908
21104 Выручка за предыдущий год1969081520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470171060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710601170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18189-152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189-152350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18189-152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189-152350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18189-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189-152350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29170-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170-164315

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (635) = -4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4701+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (4719) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (4719) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = -0.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники