Сельскохозяйственный производственно-сбытовой кооператив "Булун Балыксыта" ИНН:1435237416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67673613 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года503500
11504 Основные средства на конец предыдущего года105500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года503500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6494494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4944940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13502506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5065060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5048502506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15615060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1967878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1209780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года776333102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2351020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86891326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3273260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года360000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5244424428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27704280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5048502506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15615060
21103 Выручка за отчетный год1217409866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15399013286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32250-3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32250-3420
23403 Прочие доходы за отчетный год424202208
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012-40-1286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1012-40-1286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1012)/Стоимость активов (5048) = 20.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15399+0+0) = -20.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3225)/Выручка (12174) = -26.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1012)/Выручка (12174) = 8.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-26.49%), рентабельность компании (8.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники