ООО "УК ТБМ" ИНН:1435237423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67673607 ОКВЭД:74.15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8238110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3829110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8238110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3829110
12103 Запасы на конец отчетного года495630015
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8921000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433134971770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134971791711
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150090159015900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1590159015900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3833315134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83331513418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2090111005617020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10056170219190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2090931009417131930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10094173119301740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100110011000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100110011000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года148500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3435252900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525394-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149943162513901094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1625149410941056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591508469323836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8469238836684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5915084693230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84692388360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2090931009417131930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10094173119301740
21103 Выручка за отчетный год277324531342
21104 Выручка за предыдущий год324531342255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2773244470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3244473420
22203 Управленческие расходы за отчетный год4913635830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3635832860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214-39-1360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-136560
23404 Прочие доходы за предыдущий год16551800
23503 Прочие расходы за отчетный год13383
23504 Прочие расходы за предыдущий год3831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2271233740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123374530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год33000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год44800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18313129638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13129638-45
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1831312960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131296380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (209093) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+491) = -43.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (277) = -77.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (277) = -66.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.535

Индекс Альтмана Z = 7.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-77.26%), рентабельность компании (-66.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники