ООО "НВС-Торг" ИНН:1435237695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67674280 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года822323500
11504 Основные средства на конец предыдущего года235000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года822323500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7051100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7056310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1527923810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2381100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года833700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8337-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года694123930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694123930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1527923810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2381100
21103 Выручка за отчетный год922000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год922000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год922000
23503 Прочие расходы за отчетный год72170
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8499-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8499-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8499-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8499)/Стоимость активов (15279) = 55.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9220)/Выручка (9220) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8499)/Выручка (9220) = 92.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 6.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (92.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники