НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС" ИНН:1435237945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67675256 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235307379
11504 Основные средства на конец предыдущего года3073790
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года191919
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540398
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32600
12103 Запасы на конец отчетного года516462357
12104 Запасы на конец предыдущего года4623570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6726722403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67224030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118802760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144214603158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146031580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841769804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7698040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6016912195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69121950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60102354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144214603158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146031580
21104 Выручка за предыдущий год388140950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391621810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3518960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1442) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.399

Индекс Альтмана Z = 4.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЯКУТАВТОТРАНС"