ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ" ИНН:1435238057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67674742 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18831920
11504 Основные средства на конец предыдущего года19200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18831920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19200
12103 Запасы на конец отчетного года2002587730
12104 Запасы на конец предыдущего года8773026869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10717021294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70212945034
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24213641288
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года136412881759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142111951183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1195118339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22797120343765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12034376533701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24680122263765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12226376533701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года511010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1225855752665
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5575266530205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1230956262675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5626267530215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1237166001090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660010903486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1237166001090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660010903486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24680122263765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12226376533701
21103 Выручка за отчетный год93109181400
21104 Выручка за предыдущий год18140039114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528351296526009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1296526009647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402745175-26009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5175-2600938467
22103 Коммерческие расходы за отчетный год339135413189
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54131897974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6361-238-26198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238-2619830493
23203 Проценты к получению за отчетный год153156158
23204 Проценты к получению за предыдущий год156158183
23403 Прочие доходы за отчетный год30432504172
23404 Прочие доходы за предыдущий год2504172210
23503 Прочие расходы за отчетный год128914691671
23504 Прочие расходы за предыдущий год146916713755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8268953-27539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год953-2753927131
24603 Прочее за отчетный год2779-14290
24604 Прочее за предыдущий год142900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5489-476-27539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-476-2753927131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5489-476-27539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-476-2753927131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5489)/Стоимость активов (24680) = 22.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52835+33913+0) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6361)/Выручка (93109) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5489)/Выручка (93109) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.995

Индекс Альтмана Z = 6.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАНЗАБЬЮТИ"

Еще предприятия