Республиканский сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Сахапромохота" ИНН:1435238089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67674794 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242426
12104 Запасы на конец предыдущего года242665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11372949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36643015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36643016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36643016
21103 Выручка за отчетный год4060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-17-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17-54
23403 Прочие доходы за отчетный год1248100
23404 Прочие доходы за предыдущий год81000
23503 Прочие расходы за отчетный год14481210
23504 Прочие расходы за предыдущий год812102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-19-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-19-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (38) = -42.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (4) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (4) = -400 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.111

Индекс Альтмана Z = 0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-400%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники