ООО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "СЕВЕР" ИНН:1435238258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67675121 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2463268923600
11504 Основные средства на конец предыдущего года2689236000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2463268923610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2689236100
12103 Запасы на конец отчетного года241892530251900
12104 Запасы на конец предыдущего года25302519000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35131367183322421934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367183322421934213
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16201061819100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4002372995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23729952948
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11080528900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5289000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70800689314906926839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6893149069268393161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73263716205143026839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7162051430268393161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40404010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40401010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22738-98173436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9817343616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22697-97777446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9777744626
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1659228700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2287000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1659228700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2287000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11071107957519311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11079575193110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9319478003417817482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780034178174823135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94301791105135626793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7911051356267933135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73263716205143026839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7162051430268393161
21103 Выручка за отчетный год3909641243637626099
21104 Выручка за предыдущий год412436376260998506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3951531395288990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313952889900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4199848348636099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98483486360998506
22203 Управленческие расходы за отчетный год1607913940341546076
22204 Управленческие расходы за предыдущий год139403415460768458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16498-409270923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40927092348
23403 Прочие доходы за отчетный год10216211484569
23404 Прочие доходы за предыдущий год62114845690
23503 Прочие расходы за отчетный год300030811574316
23504 Прочие расходы за предыдущий год3081157431627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18477-43387246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4338724621
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-664000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1104000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3206209410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2094100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15271-33487341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3348734116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15271-33487341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3348734116

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15271)/Стоимость активов (73263) = -20.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39515+0+16079) = -29.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16498)/Выручка (39096) = -42.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15271)/Выручка (39096) = -39.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.237

Индекс Альтмана Z = -4.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-42.2%), рентабельность компании (-39.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники