Общество с ограниченной ответственностью "Биплан" ИНН:1435238730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67678680 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33085045
11504 Основные средства на конец предыдущего года50450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33085045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22502000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2392978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24894978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579710023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49878408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8408-3999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8101615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16154000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8101615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16154000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579710023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100231
21103 Выручка за отчетный год1551927195
21104 Выручка за предыдущий год2719514474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781312370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1237014475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-229414825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14825-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-229414825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14825-1
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год217212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-251114673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14673-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9102266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-342112407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12407-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3421)/Стоимость активов (5797) = -59.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17813+0+0) = -12.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2294)/Выручка (15519) = -14.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3421)/Выручка (15519) = -22.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.59

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.157

Индекс Альтмана Z = 3.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-14.78%), рентабельность компании (-22.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Биплан"