ООО "КОГА" ИНН:1435238931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67676178 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2233280300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2233280300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43554245380064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4245380064109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16147225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1472250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4371424642720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42464272890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43706479707489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6479707489109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43646439664671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6439664671105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74042818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40428170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7404280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40428170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43706479707489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6479707489109
21103 Выручка за отчетный год144111198175462
21104 Выручка за предыдущий год11198175462773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349612841166444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12841166444670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2055-16570090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1657009180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2055-16570090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1657009180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2055-16570090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1657009180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174142834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41434347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2072-2066581-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2066575-1696

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2072)/Стоимость активов (4370) = -47.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3496+0+0) = -58.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2055)/Выручка (1441) = -142.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2072)/Выручка (1441) = -143.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 624.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 624.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 623.429

Х5 = Выручка/Активы = 0.33

Индекс Альтмана Z = 261.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.29), коэффициент быстрой ликвидности (624.43), коэффициент текущей ликвидности (624.43), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-142.61%), рентабельность компании (-143.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники