ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ" ИНН:1435238949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67676126 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275383448
11504 Основные средства на конец предыдущего года3834480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275383448
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3834480
12103 Запасы на конец отчетного года4015967
12104 Запасы на конец предыдущего года59670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202218902358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189023580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6116145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248419652570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196525700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275923483018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234830180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-127366216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3662160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8458451144
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84511440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8458451144
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84511440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150150150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18919871508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98715080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204111371658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113716580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275923483018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234830180
21103 Выручка за отчетный год488736493015
21104 Выручка за предыдущий год364930150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525434334207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343342070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-367216-1192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216-11920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367216-1192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216-11920
23403 Прочие доходы за отчетный год1430
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год171028
23504 Прочие расходы за предыдущий год10280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370209-1220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209-12200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8948101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-459161-1321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161-13210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-459)/Стоимость активов (2759) = -16.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5254+0+0) = -6.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (4887) = -7.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-459)/Выручка (4887) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-7.51%), рентабельность компании (-9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОРЕЛ"