ООО "АДАНТИС" ИНН:1435238970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67676155 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218941974522279
11504 Основные средства на конец предыдущего года19745222786937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218941974522279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19745222786937
12103 Запасы на конец отчетного года8633531218
12104 Запасы на конец предыдущего года35312186806
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229831535412246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15354122467364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20826179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26179123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240541596813543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159681354314294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459483571335821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357133582121231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536981145813842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114581384213319
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-73981293413817
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1293413817760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-73981293413817
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1293413817760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-351111728162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1117281627152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-351113218162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1132181627152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459483571335821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357133582121231
21103 Выручка за отчетный год472315471330478
21104 Выручка за предыдущий год547133047823258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3730300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4858000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99285471330478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61333047823258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год992861331326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613313269779
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3200
23403 Прочие доходы за отчетный год150000
23503 Прочие расходы за отчетный год19774903803
23504 Прочие расходы за предыдущий год4871803473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94511230523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123052310335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94511230523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123052310335

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9451)/Стоимость активов (45948) = 20.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37303+0+0) = 26.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9928)/Выручка (47231) = 21.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9451)/Выручка (47231) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -68.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -66.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -6.93

Индекс Альтмана Z = -1.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.59), коэффициент быстрой ликвидности (-66.07), коэффициент текущей ликвидности (-68.53), коэффициент наличия собственных средств (1.17), рентабельность продукции (21.02%), рентабельность компании (20.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники